【2026年版】ココナラの手数料を確定申告で経費にする方法｜勘定科目・仕訳・帳簿の書き方を具体例付きで解説

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ココナラで副業収入を得た場合、販売手数料22%は確定申告で「支払手数料」として経費計上できます。重要なのは、実際に銀行へ振り込まれた金額だけを売上にするのではなく、手数料が差し引かれる前の販売価格を売上として記帳することです。たとえば10,000円のサービスが売れた場合、売上は10,000円、販売手数料2,200円は経費、振込手数料160円も経費として処理します。この考え方を知らないまま振込額だけで帳簿をつけると、売上や経費の数字がずれてしまい、確定申告で誤った処理になる可能性があります。この記事では、ココナラ手数料の勘定科目、仕訳例、帳簿のつけ方、マネーフォワードクラウド確定申告で自動化する方法まで具体的に解説します。

ココナラの手数料22%は確定申告でどう扱う？

ココナラでサービスを販売したときに差し引かれる販売手数料22%は、確定申告では「支払手数料」として経費計上するのが基本です。ここで大切なのは、ココナラから銀行口座に入金された金額をそのまま売上にするのではなく、販売価格そのものを売上として記帳し、差し引かれた手数料を別で経費にすることです。たとえば販売価格10,000円のサービスなら、売上は10,000円、販売手数料は2,200円、入金前に振込手数料160円が差し引かれる場合はそれも支払手数料として処理します。ココナラの手数料の仕組み全体を先に確認したい方は、ココナラの手数料の仕組み全体を知りたい方向けの記事もあわせて確認すると理解しやすくなります。

手数料を経費にしないと税金を多く払う？少なく払う？

ココナラの手数料を経費にしないと、所得が実際よりも大きく見えてしまい、結果として税金を多く払う可能性があります。たとえば10,000円で販売し、手数料2,200円と振込手数料160円が引かれた場合、実際に手元へ近い金額は7,640円です。しかし売上10,000円だけを記帳して手数料を経費にしなければ、2,360円分の経費が反映されません。反対に、振込額7,640円だけを売上として記帳すると、今度は売上を小さく申告している形になり、過少申告と判断されるリスクがあります。つまり、正しい処理は「売上は総額、手数料は経費」です。手取り金額を早見表で確認したい場合は、手取り金額を早見表で確認したい方向けの記事も参考になります。

ココナラ手数料の勘定科目と仕訳方法

ココナラ手数料の処理で迷いやすいのが、どの勘定科目を使うかという点です。結論からいうと、販売手数料22%も振込手数料160円も、基本的には「支払手数料」で処理できます。支払手数料とは、サービス利用料、決済手数料、振込手数料など、取引を行うために支払った手数料を記録するための勘定科目です。ココナラで売上を得るために発生した手数料なので、事業に必要な経費として扱うのが自然です。ここからは、勘定科目の考え方と、実際の仕訳例を金額別に確認していきます。

勘定科目は「支払手数料」

ココナラの販売手数料22%は、勘定科目として「支払手数料」を使うのがわかりやすいです。たとえば、デザイン制作、文章作成、AIツール相談、プログラミング相談など、どのジャンルのサービスであっても、ココナラのプラットフォームを通じて販売した結果として手数料が発生します。そのため、サービス内容ごとに勘定科目を変えるのではなく、販売手数料として一貫して処理するほうが帳簿管理もしやすくなります。また、振込手数料160円も同じく支払手数料で処理できます。別の科目に分けることも可能ですが、初心者の場合は「ココナラで差し引かれた手数料は支払手数料」と覚えると、確定申告前の整理がかなり楽になります。

仕訳の具体例

ココナラで売上が発生した場合は、売上計上時と振込時を分けて考えると整理しやすくなります。たとえば販売価格10,000円の場合、売上が確定した時点で「売掛金 10,000円 / 売上 10,000円」と記帳します。その後、銀行に振り込まれたときに「普通預金 7,640円、支払手数料 2,200円、支払手数料 160円 / 売掛金 10,000円」と処理します。この方法なら、売上総額、販売手数料、振込手数料、実際の入金額がすべて帳簿上で確認できます。手数料を前提に価格を決めたい方は、手数料を前提にした価格設定を知りたい方向けの記事も役立ちます。

振込手数料160円も忘れずに経費計上

ココナラでは、販売手数料22%だけでなく、振込申請時の振込手数料160円も忘れずに確認する必要があります。販売手数料は取引金額が大きいほど目立つため意識しやすいですが、振込手数料160円は少額なので見落とされがちです。しかし、月に何度も振込申請をする人や、年間を通して継続的にココナラ収入がある人にとっては、積み重なると無視できない経費になります。ココナラでは振込金額が3,000円未満の場合、自動繰越になるため、入金タイミングと売上発生タイミングがずれることもあります。そのため、売上管理画面と銀行入金履歴だけでなく、振込申請の履歴も保存しておくと安心です。

ココナラの帳簿のつけ方【実践編】

ココナラの帳簿を正しくつけるには、売上、販売手数料、振込手数料、入金額を分けて記録する意識が必要です。初心者がよくやってしまうのは、銀行口座に入った金額だけを見て「これが売上だ」と考えてしまうことです。しかし、銀行に入った金額は、すでに販売手数料と振込手数料が引かれた後の金額です。帳簿では、販売価格を売上として計上し、差し引かれた手数料を支払手数料として処理することで、実際の取引内容を正しく表せます。売上管理・分析を詳しく知りたい方は、売上管理・分析を詳しく知りたい方向けの記事もあわせて確認してください。

売上は「手数料差引前の総額」で記帳する

ココナラの帳簿では、売上を「手数料差引前の総額」で記帳することが基本です。たとえば、販売価格30,000円の案件で販売手数料6,600円が差し引かれ、振込手数料160円も引かれた場合、銀行に入る金額は23,240円です。しかし、売上として記録する金額は23,240円ではなく30,000円です。なぜなら、あなたは30,000円のサービスを販売しており、その売上を得るためにココナラへ6,600円の手数料を支払ったと考えるからです。具体的には、ココナラの売上管理画面に表示される販売価格を元に売上を記録し、手数料欄を確認して支払手数料として処理します。この方法にしておくと、年間売上、経費、所得の関係が明確になります。

月末一括計上でもOK

ココナラで毎月多くの取引がある場合、1件ずつ仕訳を入力すると時間がかかります。そのため、取引件数が多い人は月末にまとめて売上と手数料を集計し、一括で記帳する方法も現実的です。たとえば、5月の販売価格合計が100,000円、販売手数料合計が22,000円、振込手数料が160円だった場合、月末に売上100,000円、支払手数料22,160円としてまとめて記録します。ただし、月末一括で処理する場合でも、取引ごとの明細やCSVデータは必ず保存しておきましょう。税務上は、あとから取引内容を確認できることが重要です。AI副業の確定申告全体を知りたい方は、AI副業の確定申告全体を知りたい方向けも参考になります。

ココナラの売上レポートCSVを活用する

ココナラの帳簿づけでは、売上管理画面から取得できる売上レポートCSVを活用すると作業がかなり楽になります。CSVとは、表計算ソフトで開けるデータ形式のことで、売上日、販売価格、手数料、振込情報などを一覧で確認するために使えます。手作業で管理すると、販売手数料22%や振込手数料160円を入力し忘れることがありますが、CSVを元データとして使えば、数字の確認漏れを減らせます。具体的には、月ごとにCSVを保存し、売上合計、販売手数料合計、入金額を確認してから会計ソフトへ入力します。副業で複数サービスを販売している人ほど、CSVを保存する習慣をつけることで、確定申告直前に慌てるリスクを下げられます。

マネーフォワードクラウド確定申告で手数料処理を自動化する方法

ココナラの手数料処理を毎回手入力するのが面倒な場合は、マネーフォワードクラウド確定申告を使うと作業を自動化しやすくなります。マネーフォワードクラウド確定申告は、銀行口座やクレジットカードを連携し、取引データを自動で取り込める会計ソフトです。副業やフリーランスの確定申告にも対応しており、AIが仕訳候補を提案してくれるため、簿記に慣れていない人でも帳簿づけを進めやすいのが特徴です。特に、ココナラのように販売手数料、振込手数料、入金額が分かれるサービスでは、会計ソフトでルール化しておくと毎月の作業時間を減らせます。

銀行口座連携で振込を自動取得

マネーフォワードクラウド確定申告では、銀行口座を連携することで、ココナラからの振込データを自動で取得できます。ステップ1は、マネーフォワードにログインして事業用口座を登録することです。ステップ2は、ココナラからの入金履歴を確認し、取引名や入金額が正しく取り込まれているか確認することです。ステップ3は、入金額だけで売上を確定せず、ココナラの売上管理画面やCSVと照合して、手数料差引前の売上総額を確認することです。銀行連携だけでは販売手数料の内訳までは完全に把握できない場合があるため、CSVとの照合をセットにすると、より正確に帳簿を作れます。

仕訳ルールを登録して自動分類

マネーフォワードクラウド確定申告では、特定の取引名に対して自動仕訳ルールを設定できます。たとえば、銀行明細に「ココナラ」や関連する入金名が表示される場合、その取引を自動で売掛金の回収や売上関連の取引として分類するルールを作れます。ステップ1は、過去のココナラ入金データを開いて取引名のパターンを確認することです。ステップ2は、その取引名を条件にして自動仕訳ルールを登録することです。ステップ3は、翌月以降に同じ条件の取引が取り込まれたとき、候補仕訳が自動表示されるか確認することです。毎月の入力作業が減るため、取引件数が多い副業ユーザーほど効果を感じやすいです。

確定申告書類もワンクリックで作成

マネーフォワードクラウド確定申告では、仕訳が正しく入力されていれば、確定申告に必要な書類を作成できます。青色申告の場合は青色申告決算書、白色申告の場合は収支内訳書、さらに確定申告書の作成にも対応しています。ステップ1は、ココナラの売上と手数料を月ごとに整理することです。ステップ2は、銀行口座連携とCSV確認を使って、売上総額と支払手数料を正しく仕訳することです。ステップ3は、会計ソフト内の確定申告メニューから申告書類を作成し、必要に応じてe-Tax連携で提出することです。青色申告と白色申告の違いを知りたい方は、青色申告と白色申告の違いを知りたい方向けの記事も確認しておきましょう。

マネーフォワードクラウド確定申告：銀行口座連携が強い／最初の仕訳ルール設定には確認が必要です。手入力管理：費用を抑えやすい／取引件数が増えるとミスが増えやすいです。表計算ソフト管理：自由に集計できる／確定申告書類への転記は自分で行う必要があります。ココナラ収入が毎月ある人は、手数料処理を自動化できる会計ソフトを使うことで、確定申告前の確認作業を大きく減らせます。

マネーフォワード クラウド確定申告の公式サイトはこちら

マネーフォワードの使い方をさらに詳しく知りたい方は、マネーフォワードの詳細を知りたい方向けの記事も参考にしてください。

よくある間違いと注意点

ココナラの確定申告でよくある間違いは、数字の見方を間違えることです。特に初心者は、銀行に入った金額をそのまま売上にしてしまうケースが多くあります。しかし、ココナラでは販売価格から販売手数料22%と振込手数料160円が差し引かれるため、振込額だけでは正しい売上総額がわかりません。また、売上計上のタイミングも重要です。原則として、実際に入金された日ではなく、売上が発生した日を基準に考える発生主義で処理します。年末に売上が確定し、翌年に入金されるような場合は、特に注意が必要です。

もう1つの注意点は、ココナラ以外の副業収入と混ざる場合です。たとえば、ココナラ、クラウドソーシング、直接契約、アフィリエイト収入を同時に得ている場合、入金元ごとに売上と手数料を分けて管理しないと、確定申告時に集計が複雑になります。特にAI副業では、記事作成、画像生成、AIツール開発、相談サービスなど、収入源が複数になりやすいです。最初から「売上元」「販売価格」「手数料」「入金額」「入金日」を分けて記録しておくと、後から確認しやすくなります。

まとめ

ココナラで副業収入を得ている人は、まず「売上は総額、手数料は経費」という考え方を押さえてください。販売価格10,000円なら売上10,000円、販売手数料2,200円、振込手数料160円を分けて記録します。取引件数が少ないうちは手入力でも対応できますが、毎月継続的に売上がある場合は、CSV保存と会計ソフトの併用がおすすめです。特にマネーフォワードクラウド確定申告を使えば、銀行口座連携、自動仕訳、確定申告書類作成までまとめて管理できるため、確定申告前の作業負担を減らせます。ココナラ収入を正しく管理し、手数料を経費として漏れなく処理したい方は、早めに帳簿管理の仕組みを整えておきましょう。

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